환율 투기로 4만 위안을 벌면 13만 위안을 세금으로 내야 한다. 머스크가 풍자하고 있는 미국 세법이다.

작가: 페니

머스크는 1월 3일 자신의 소셜 플랫폼에 "고객이 7,000달러 상당의 커로켓을 구입하고 3개월 동안 6,900%의 수익을 얻기로 약속했습니다. 그런 다음 이를 팔고 수익을 인출하여 NFTitties에 투자했지만 개발이 프로젝트를 무산시킨 후"라고 게시했습니다. , 그들은 자금의 10%만 청산했습니다. 고객이 단기 자본 이득세 균형을 맞추기 위해 주조 비용을 공제할 수 있습니까?"

머스크가 풍자하는 내용과 IRS를 반복적으로 디스하는 이유를 실제로 이해하기 위해 BlockBeats는 23년 동안 암호화폐 금융 및 세금 분야에서 전문 암호화폐 자산 재무 관리 소프트웨어 및 서비스를 제공해 온 TaxDAO의 전문 세무사를 찾았습니다. 컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 최근 AI Agent를 사용하여 사용자가 암호화폐 금융 및 세금 관련 요구 사항을 원스톱으로 해결할 수 있도록 지원하는 B측과 C측 모두를 위한 전문 암호화폐 자산 금융 및 세금 관리 소프트웨어인 FinTax를 개발했습니다.

미국 세법에 대한 설명과 그림에 제공된 숫자를 사례 연구로 사용한 계산을 통해 미국 암호화폐 과세의 현재 상태와 미래를 더 자세히 설명할 수 있습니다.

그림과 글의 해석: 불합리한 세금 이야기

먼저, 이 그림이 어떤 슬픈 이야기를 담고 있는지 해석해 보겠습니다.

암호화폐 투자에 대한 세금을 계산하는 예입니다. 이 예에서 세금 계산은 세 단계로 나눌 수 있습니다. 첫 번째 단계는 담보소득으로, 개인소득세의 경상소득에 따라 과세되며, 세율은 10%에서 37%까지 차등 적용됩니다. 두 번째 단계는 투자자가 벌어들인 담보 소득을 사용하여 NFT를 발행하는 것입니다. 이는 투자 행위이며 양도소득세를 납부해야 합니다. 세 번째 단계는 투자 실패, 프로젝트 러그, 90% 손실입니다. 2023년 IRS는 가치가 없거나 버려진 암호화폐 자산에 대한 세금 지침 각서를 발표하여 납세자가 암호화폐 자산에 대한 통제권을 상실한 경우(투자자) 그림 (평가절하된 암호화폐 자산을 매각한 경우) 손실액은 세전 공제가 가능하지만, 이는 투자 행위이므로 결혼 상황 등에 따라 최대 3,000달러까지 자본 이득세만 공제가 가능합니다. 경상소득.

그림의 상황에 따르면, 먼저 고객이 1인이라고 가정하고, 3개월 경과 시점에 질권소득을 일괄 지급하게 되며, 질권소득을 막 수령하게 되면 고객은 이를 모두 매도하고, 다른 수입 없이 NFT 프로젝트에 투자하세요. 그러면 이 일련의 거래에 대한 세금은 다음과 같이 계산될 수 있습니다.

(1) 고객은 $7,000의 Cumrocket을 구매하고 3개월 동안 담보로 설정하여 6,900%의 이자를 받았습니다. 따라서 소득은 7000*6900%=483000 미국 달러입니다. IRS 규정에 따르면 소득의 이 부분은 자본 이득이 아닌 일반 소득입니다.

(2) NFT 투자 금액은 7000*7000%=490000 US 달러가 됩니다.

(3) 암호화폐 수익을 NFT 프로젝트에 투자한 후 Rug Pull로 인해 자금의 10%만 청산할 수 있었고 자금의 90%를 손실하여 490,000*90%=441,000 US 달러의 손실을 입었습니다. . 자금이 이미 청산되었으므로 손실이 실현되어 공제 가능한 자본 손실 기준을 충족합니다.

자본 손실은 먼저 유사한 자본 이득을 상쇄하는 데 사용됩니다. 이 경우 통화 가격 상승으로 인한 자본 이득이 없으므로 $441,000의 자본 손실은 자본 이득을 상쇄할 수 없습니다. IRS 규정에 따르면 이 부분의 자본 손실은 해당 연도 최대 $3,000의 일반 소득으로 상쇄될 수 있습니다. 또한 독신자의 일반 소득세 면제 한도는 $13,850입니다. 따라서 고객의 과세 경상 소득 = 483,000-3,000-13,850= $466,150입니다. 계층화된 일반소득세율표에 따라 납부해야 합니다.

11000×10%+33725×12%+50650×22%+86725*24%+49150*32%+(466150-231250)*35%=1100+4047+11143+20814+15728+82215=135047 미국 달러.

따라서 위 계산에서 알 수 있듯이 일련의 금융 활동 후에 투자자는 US$50,000(원금 US$7,000 포함)의 수익만 얻었지만 그 해에 최대 US$130,000의 세금을 납부해야 했습니다. 이 예는 미국 암호화세법의 불합리성을 정확하게 풍자하고 있다. 머스크가 IRS 법안을 거듭 비난한 것도 이상할 것이 없다.

암호화폐 세금 분쟁: 끊임없는 삭감과 혼란

머스크가 오랫동안 미국 암호화폐세에 불만을 품은 이유는 무엇일까? 핀택스(FinTax) 세무 분석가들은 다음 두 가지 이유를 분석했다.

1. 미국의 조세 자체는 복잡하고 각 지역마다 자체 규정이 있으며 규정 준수 비용은 중국의 거의 10배에 달합니다.

2. 미국은 2023년부터 암호화 분야에서 대상 세금 법안을 도입했지만, 여전히 암호화 산업의 특성을 고려하지 않은 채 법적인 측면 자체에서 시작될 수도 있습니다. 법적 근거 자체가 합리적이라고 하더라도 다소 불합리할 수 있습니다. 그러나 정부는 암호화폐 회사를 관리하기 위해 전통적인 세금 징수 및 관리 방법을 전적으로 사용하기 때문에 기업이 진정한 준수를 구현하기가 어렵습니다.

첨부된 사진의 경우는 매우 전형적인 문제입니다. 납세자의 사업체 중 일부는 돈을 벌고 일부는 돈을 잃습니다. 그러나 이 두 사업체는 특정 세금 시나리오에서 서로 상쇄할 수 없기 때문에 발생할 수 있습니다. 결국 돈은 못 벌지만, 세금을 많이 내야 하는 당황스러운 상황. 유사한 사례는 담보 자산에 대한 세금을 납부해야 하는지 여부를 두고 Jarrett 부부와 IRS 사이에 발생한 분쟁입니다.

한편, 암호화폐는 분산화되고 익명이라는 특성으로 인해 일부 사람들이 세금을 회피하는 도구가 되기도 했습니다. 이러한 유형의 사례는 암호화 분야에서 가장 흔한 분쟁이 되기도 했습니다.

그 유명한 '비트코인 예수' 사건을 예로 들어보자. 사건의 주인공인 로저 버(Roger Ver)는 1979년 미국 실리콘밸리에서 태어났다. 그는 2011년부터 비트코인에 투자하기 시작했다. 비트코인은 초기 개발을 촉진하여 암호화 자산 분야에서 큰 영향력을 축적했으며 미디어와 암호화폐 커뮤니티에서는 "비트코인 예수"라고 불렸습니다.

2014년 Roger Ver는 세인트 키츠 네비스 연맹의 시민권을 취득한 후 곧 미국 시민권을 포기했습니다. 미국 세법에 따라 시민권을 포기한 개인은 비트코인 보유 및 공정 시장 가치를 포함한 글로벌 자산에 대한 자본 이득을 완전히 신고해야 합니다. IRS는 Roger Ver가 시민권을 포기하기 전에 자신의 개인 자산 가치를 은폐하고 과소보고했다고 믿고 있습니다. 그는 시민권을 포기한 후 자신이 관리하는 미국 내 회사로부터 약 70,000개의 비트코인을 획득 및 판매하여 거의 2억 4천만 달러의 수입을 올릴 것입니다. 이로 인해 회사는 최소 4,800만 달러의 세금을 회피하게 되었습니다.

이와 관련하여 IRS는 주로 두 가지 혐의를 제기했습니다. 첫째, Roger Ver는 출국세 규정을 준수하지 않았습니다. 둘째, Roger Ver는 미국 이외의 세금 거주자로서 납세 의무를 위반했습니다.

Roger Ver의 승소율은 여러 요인에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 다행히도 그의 법무팀은 암호화폐에 대한 세법의 과세 조항이 불분명하다고 주장하며 조세제도에 허점이 있다는 변호인의 주장을 더했다. 그들은 또한 충분한 증거가 제공될 경우 IRS 기소의 적법성을 훼손할 수 있는 선택적 집행에 대해 검사를 비난했습니다. 동시에, 트럼프 행정부가 암호화폐 자산에 대한 엄격한 감독을 종료하겠다는 의도를 갖고 있다는 점은 특히 주목할 만하다. 다만, 검찰이 4800만 달러의 미납 세금과 일련의 탈세 기록 등 구체적인 증거가 다량 확보돼 있고, 이러한 행위가 탈세범죄의 법정 요건을 충족할 가능성이 높다는 점은 단점이다.

비트코인 예수 사건은 암호화폐 산업, 특히 암호화폐 자산의 개인 투자자들에게 세금 준수에 대한 경각심을 불러일으켰습니다. 국제협력 강화와 기술적 수단의 발전으로 인해 투자자들이 조세를 회피할 수 있는 여지가 지속적으로 줄어들고 있습니다. 암호화폐 업계의 투자자들에게 납세 준수는 피할 수 없는 중요한 문제가 되었습니다.

부자에 대한 세금: 암호화폐 산업을 위한 다모클레스의 검

게다가 바이든이 처음 집권했을 때 소개된 일련의 '법인세', '부자세'는 머스크에게 정말 많은 피를 흘리게 했다.

바이든은 2020년 백악관에 취임한 후 자신의 정치적 야망을 실현하기 위해 여러 차례 대규모 인프라 프로젝트를 시작했습니다. 높은 지출은 높은 세금으로 뒷받침되어야 합니다. 머스크가 바이든에 의해 "운영"될 것이라는 데는 의심의 여지가 없습니다. 바이든은 2023년 예산을 발표하면서 표준 납부세액과 '거래 가능한 자산'(주식 포함), 채권 등 순자산이 1억 달러 이상인 시민에게 최저 소득세 25%를 부과하는 부유층을 위한 새로운 세금 계획을 제안했다. , 뮤추얼 펀드 및 기타 증권 등). 2021년 프로퍼블리카(ProPublica)가 발표한 보고서에 따르면 바이든의 거물세로 인해 머스크 등 거대 기술 기업에 350억~500억 달러의 세금이 부과될 것으로 보인다. 그해에는 “머스크가 110억 달러의 세금을 납부할 것”이라는 소식이 화제가 되었는데, 이는 미국 역사상 개인이 납부한 세금 중 최대 규모였습니다.

새로운 규정에 따라 미국의 양도소득세는 사상 최고치를 기록하게 됩니다. 사진의 출처는 미국 재무부입니다.

바이든은 2025회계연도 예산을 7조3000억 달러로 늘린 뒤 미실현 이익에 대한 세금을 다시 제안했고, 지난 90년 동안 인정 행사가 없었던 신탁, 기업, 기타 비기업 단체에 대한 미실현 이익에 과세할 계획이다. 과세. 미실현 이득에 과세한다는 것은 개인이나 기업(순자산 1억 달러 이상)이 판매되지 않은 주식, 채권과 같은 거래 가능한 자산을 보유하고 있더라도 그 가치가 떨어지면 최소 25%의 소득세를 납부해야 함을 의미합니다. 세금을 인상합니다.

이 법안은 기업가치 상승을 모든 것의 기본 논리로 여기는 벤처캐피탈계에 대한 전쟁 선포나 다름없다. 빌 애크먼은 세금 계획에 대해 민주당이 "미국 경제를 파괴하는" 세금 정책을 추구해서는 안 된다고 말했다. 50%의 주식을 소유하면 즉시 1억 달러의 세금 납부 의무가 발생하게 됩니다... 미국 스타트업은 모두 파산할 것이고, 누구도 미국에서 사업을 시작하고 싶어하지 않을 것입니다." 최신 팟캐스트 에피소드에서 A16Z의 두 창립 파트너도 같은 견해를 밝혔습니다. 이 법안은 스타트업의 머리 위에 걸려 있는 다모클레스의 흔들리는 검과도 같다. 막대한 세금은 언제든 창업과 투자의 발전을 제약하는 치명적인 타격을 줄 수 있다.

데이비드 색스(David Sacks)는 연초 기술 컨퍼런스에서 이 세금이 창업자와 직원에게 스톡옵션을 제공하는 스타트업 업계의 시스템을 망칠 수 있다고 말하며 "이것은 실리콘 밸리가 누구에게 투표해야 할지 진지하게 고려하는 중요한 이유"라고 말했습니다. ." . 투자계에서는 이번 세제 정책이 특히 소형주와 스타트업 기업에 대한 미국 투자자들의 투자 행태를 크게 왜곡할 것이라고 믿고 있다. 이들 기업은 경제 성장과 혁신의 엔진인 경우가 많지만 미래 수익을 위해 위험을 감수하려는 투자자에게 의존합니다. 그러나 미실현 이익도 과세에 포함되면 투자자들은 더 이상 성장 지향적인 기업을 선호하지 않을 것입니다. 그 이유는 기업의 가치 평가가 더 크고 확고한 기업보다 변동성이 더 큰 경향이 있기 때문입니다.

암호화폐 세법의 미래는 어떻게 되나요?

암호화폐 시장이 시작된 이래로 거래에 대한 과세 문제는 논쟁거리였습니다. 가장 큰 모순은 정부와 투자자의 입장이 다르다는 점이다. 정부는 세금을 통한 재정수입 증대를 원하는 반면, 투자자들은 과도한 세금 부담으로 투자 수익이 줄어들 것을 우려하고 있다.

암호화폐 세법의 미래는 어떻게 되나요?

한국처럼 통화 투기에 대한 열의가 높음에도 불구하고 당국은 높은 세금을 통해 암호화폐 분야를 규제하려고 노력해 왔습니다. 이는 규제 당국과 시장 간의 게임뿐만 아니라 민주당 간의 경쟁도 포함합니다. 발언권을 위한 당과 국민의당.

더불어민주당은 오랫동안 암호화폐 수익금에 대해 20%(22%는 지방세)를 부과할 계획을 세워왔지만 당초 2022년 1월 1일 시행 예정이었으나 투자자와 업계의 거센 반대에 부딪혔다. 계획이 2025년 1월 1일로 두 번 연기되었습니다. 2024년 12월 1일 기자회견 이후 세금징수는 다시 2027년으로 연기됐다. 여당인 국민의당도 시행 시기를 2028년으로 연기하자고 제안했다.

그러나 전반적으로 한국은 암호화폐 과세 문제에 대해 보다 신중한 태도를 취했으며 시장에 대한 의무적인 감독을 실시하지 않았습니다. 한편으로는 시장이 자연스럽게 발전할 수 있는 시간과 공간을 제공하는 반면, 한국에는 다른 국가의 정책 시행 효과와 글로벌 규제 동향을 요약할 수 있는 귀중한 기간을 제공합니다. 타인의 경험과 교훈을 바탕으로 보다 완전한 조세제도를 구축합니다.

트럼프 집권 이후 암호화폐 시장에 대한 미국의 태도가 개선되고 있다. SEC 의장부터 재무장관, '암호 황제'의 전반적인 조정에 이르기까지 트럼프 행정부의 '암호화 그룹'은 중요한 정책 조정일 뿐만 아니라 미국 암호화폐 산업에 중대한 전환점을 예고하고 있다. . 그러나 핀택스 세무사들은 트럼프 대통령이 집권 전 암호화폐 산업에 우호적인 정책을 많이 약속했고 앞으로도 계속해서 정책을 내놓을 것이라는 점에서 정부의 과세 태도에 대해 보수적인 견해를 갖고 있다. 더욱 엄격해질 뿐입니다. 암호화 산업을 지원하려는 트럼프의 원래 의도는 미국 금융 시스템과 기술 발전에서 암호화 산업의 중요한 역할을 인식하고 금융 기술 분야에 새로운 증분을 가져올 수 있다고 믿기 때문이며, 이러한 증분은 반드시 따라서 앞으로 암호화폐 세금은 점점 더 명확해질 것이며, 세금 징수 및 행정은 더욱 엄격한 방향으로 발전할 것입니다.

머스크의 풍자적인 그림은 화폐를 미치게 만들었고 암호화 분야에 새로운 상상력을 남겼습니다. 미국 재무부가 발표한 2025년 암호화폐 세금 시스템에서는 DeFi 및 비수탁 지갑 제공업체와 관련된 규정이 일시적으로 유보되었으며, 이는 미국 정부가 암호화폐 세금 정책 수립에 신중함을 보여줍니다. 앞으로 미국 세법은 조세정책의 적응성, 탈세·회피 감독 측면에서 아직 갈 길이 멀다고 예상된다. 또한 강해지십시오. 고삐가 그것을 올바른 방향으로 인도합니다.